AKUNTANSI FORENSIK SEBAGAI ALAT DETEKSI PENCUCIAN UANG: STUDI KASUS KORUPSI KOMODITAS TIMAH OLEH HARVEY MOEIS

putri nurdiani

Abstract


Abstrak

Penelitian ini menganalisis peran akuntansi forensik dalam mendeteksi praktik pencucian uang pada kasus korupsi komoditas timah yang melibatkan Harvey Moeis. Dengan pendekatan studi kasus kualitatif dan analisis data sekunder dari laporan media dan dokumen resmi, penelitian mengungkap teknik investigatif seperti analisis transaksi, Benford’s Law, forensic data mining, serta asset tracing yang digunakan untuk menelusuri aliran dana ilegal dan skema kolusi antara pihak swasta dan pejabat BUMN. Temuan menunjukkan akuntansi forensik efektif dalam membongkar pencucian uang yang disamarkan melalui struktur legal formal dan aktivitas CSR fiktif. Implikasi penelitian menegaskan pentingnya penguatan kapasitas akuntan forensik serta pemanfaatan teknologi digital dalam pemberantasan kejahatan keuangan di sektor pertambangan. Pendekatan multidisipliner dan pengawasan ketat pada transaksi CSR direkomendasikan untuk mencegah praktik serupa di masa depan.

Kata kunci: Akuntansi Forensik; Investigasi Keuangan; Korupsi; Pencucian Uang; Timah.


References


Budi, M. (2024, Agustus 21). Terungkap Cara Helena Lim Cuci Uang Korupsi Timah Pakai Modus CSR. DetikNews. Diperoleh dari https://news.detik.com/berita/d-7501150/terungkap-cara-helena-lim-cuci-uang-korupsi-timah-pakai-modus-csr

Diva, N. (2024, Desember 29). Rangkuman Kasus Korupsi Timah Harvey Moeis Dari Awal Hingga Divonis 6,5 Tahun Penjara. Liputan6.com. Diperoleh dari https://www.liputan6.com/hot/read/5855246/rangkuman-kasus-korupsi-timah-harvey-moeis-dari-awal-hingga-divonis-65-tahun-penjara

Jarrawansyah, M. (2023). Peran Akuntansi Forensik Dalam Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi. Jurnal Relasi Publik, 1(3), 158–170. Diperoleh dari https://doi.org/10.59581/jrp-widyakarya.v1i3.1085

Najmuddin, A. B., & Pamungkas, I. D. (2021). Pengaruh Independensi, Pengalaman, Penerapan Akuntansi Forensik Dan Teknik Audit Berbantuan Komputer (TABK) Terhadap Efektivitas Pelaksanaan Audit Investigatif Dalam Mendeteksi Kecurangan (Studi Kasus Pada BPKP Jawa Tengah). Prosiding Seminar Nasional Ekonomi dan Bisnis (SENDIU), Universitas Dian Nuswantoro, 220–230. Diperoleh dari https://www.unisbank.ac.id/ojs/index.php/sendi_u/article/view/8596

PPM School of Management. (2025, 12 Februari). Akuntansi Forensik: Peran, Metode, Dan Skill Yang Dibutuhkan. Diperoleh dari https://www.ppmschool.ac.id/akuntansi-forensik/

Pujilestari, K., & Machdar, N. M. (2024). Pengaruh Akuntansi Forensik, Audit Investigatif, dan Independensi Auditor Terhadap Pengungkapan Fraud. Muqaddimah: Jurna Ekonomi, Manajemen, Akuntansi dan Bisnis, 2(3), 18–27. Diperoleh dari https://doi.org/10.59246/muqaddimah.v2i3.849

Ramadhana, R. N., Sari, K. R., & Wahyudi, R. (2024). Pengaruh Penerapan Pengendalian Internal, Audit Investigasi dan Akuntansi Forensik Terhadap Pengungkapan Kecurangan pada Pemerintah Kabupaten PALI. Jurnal Bina Akuntansi, 11(1), 18–32. Diperoleh dari https://doi.org/10.52859/jba.v11i1.587

Sanjaya, Y. C. A. (2024, November 1). Muncul Istilah Pencucian Uang “Mingling” Di Sidang Korupsi Timah Harvey Moeis, Apa Artinya?. Kompas.com. Diperoleh dari https://www.kompas.com/tren/read/2024/11/01/180000265/muncul-istilah-pencucian-uang-mingling-di-sidang-korupsi-timah-harvey-moeis

Tim detikcom. (2024, Agustus 15). Terbongkar Peran Harvey Moeis Di Kasus Timah Hingga Raup Ratusan Miliar. DetikNews. Diperoleh https://news.detik.com/berita/d-7490594/terbongkar-peran-harvey-moeis-di-kasus-timah-hingga-raup-ratusan-miliar




DOI: https://doi.org/10.30998/dinamika.v2i1.8351

Refbacks

  • There are currently no refbacks.